Cómo funciona
Esta calculadora estima el impuesto federal estadounidense sobre un ingreso anual usando la estructura de tramos del IRS para 2024. Aplica la deducción estándar según tu tipo de declaración y recorre los tramos marginales para calcular la cuota federal. Como el impuesto estatal varía mucho (cero en Texas, hasta el 13% en California), el campo estatal acepta cualquier tasa plana para que ajustes la tuya. El resultado incluye impuesto federal, estatal, total, tipo efectivo y salario neto. Solo EE.UU.: para otros países necesitarás una herramienta nacional.
La fórmula
Deducciones estándar 2024: 14.600 $ soltero, 29.200 $ casados conjunta, 21.900 $ cabeza de familia. Tramos según IRS Rev. Proc. 2023-34. No incluye Seguridad Social, Medicare (FICA — 7,65% combinado para empleados), impuestos locales ni créditos como EITC o Child Tax Credit. Para una cifra exacta usa un CPA o software de declaración como TurboTax / FreeTaxUSA.
Ejemplo de cálculo
- Declaración soltero, 80.000 $ brutos, 5% de impuesto estatal (media de EE.UU.).
- Renta imponible = 80.000 − 14.600 = 65.400. Impuesto federal ≈ 9.506 $ (tramos 10%/12%/22%).
- Impuesto estatal = 65.400 × 5% ≈ 3.270 $. Total ≈ 12.776 $ → tipo efectivo ~16%, neto ≈ 67.224 $.
Preguntas frecuentes
¿Por qué el tipo efectivo es menor que mi tramo marginal?
El tipo marginal (tu tramo más alto) solo se aplica a los ingresos que superan el umbral de ese tramo. Lo que está por debajo tributa a tipos menores. Así, alguien en el tramo del 22% con 80.000 $ imponibles paga 10% sobre los primeros 11.600, 12% sobre el siguiente tramo y solo 22% sobre lo que excede 47.150. El tipo efectivo es la media ponderada — siempre menor que el marginal (salvo que ganes solo dentro del tramo más bajo).
¿Conviene desglosar deducciones en lugar de la estándar?
Solo si tus deducciones desglosadas superan la estándar (14.600 $ soltero / 29.200 $ conjunta en 2024). Las partidas más habituales son intereses hipotecarios, impuestos estatales y locales (límite de 10.000 $ por SALT) y grandes donaciones benéficas. Tras la reforma de 2017, que casi duplicó la deducción estándar, solo ~10% de los contribuyentes estadounidenses desglosan.
¿Y la Seguridad Social y Medicare?
Son aparte del impuesto federal sobre la renta — se llama FICA en conjunto. Como empleado pagas 6,2% de Seguridad Social hasta los 168.600 $ (tope de 2024) y 1,45% de Medicare sobre todo el salario, más un 0,9% adicional de Medicare por encima de 200.000 $. Los autónomos pagan el 15,3% completo. Esta calculadora solo cubre el impuesto sobre la renta; resta otro ~7,65% del bruto para una estimación más completa del neto.
¿Por qué solo EE.UU.? ¿Podéis añadir otros países?
Los códigos fiscales son específicos de cada país — Alemania incluye Solidaritätszuschlag y Kirchensteuer, Francia tiene CSG y tramos de prélèvement à la source, Japón superpone impuestos nacional, prefectural y municipal. Cada uno es una calculadora aparte que nos gustaría construir pero aún no. Por ahora, el calculador de impuestos cubre el federal de EE.UU. + media estatal. Otros países están en el roadmap.