Comment ça marche
Ce calculateur estime l'impôt fédéral américain dû sur un revenu annuel donné, à partir des tranches IRS 2024. Il applique la déduction standard correspondant à votre situation, puis parcourt les tranches marginales. L'impôt d'État variant énormément (0 % au Texas, jusqu'à 13 % en Californie), le champ correspondant accepte n'importe quel taux moyen — adaptez-le à votre cas. Résultat : impôt fédéral, impôt d'État, total, taux effectif et revenu net. États-Unis uniquement — pour un autre pays, utilisez un outil dédié.
La formule
Déductions standards 2024 : 14 600 $ célibataire, 29 200 $ marié commun, 21 900 $ chef de famille. Tranches selon IRS Rev. Proc. 2023-34. Hors Social Security, Medicare (FICA — 7,65 % cumulé pour les salariés), impôts locaux, crédits EITC ou Child Tax Credit. Pour un chiffre exact, consultez un CPA ou un logiciel comme TurboTax / FreeTaxUSA.
Exemple de calcul
- Célibataire, 80 000 $ de revenu brut, 5 % d'impôt d'État (moyenne US).
- Revenu imposable = 80 000 − 14 600 = 65 400. Impôt fédéral ≈ 9 506 $ (tranches 10 %/12 %/22 %).
- Impôt d'État = 65 400 × 5 % ≈ 3 270 $. Total ≈ 12 776 $ → taux effectif ~16 %, net ≈ 67 224 $.
Questions fréquentes
Pourquoi le taux effectif est-il inférieur à ma tranche marginale ?
Le taux marginal (votre tranche la plus haute) ne s'applique qu'au revenu au-dessus du seuil de cette tranche. Ce qui est en dessous est taxé à des taux moindres. Quelqu'un dans la tranche 22 % avec 80 000 $ imposables paie 10 % sur les premiers 11 600, 12 % sur la tranche suivante, et 22 % uniquement au-delà de 47 150. Le taux effectif est la moyenne pondérée — toujours inférieur au marginal (sauf si tout votre revenu est dans la tranche la plus basse).
Vaut-il mieux déduire au réel plutôt que la déduction standard ?
Uniquement si vos déductions au réel dépassent la déduction standard (14 600 $ célibataire / 29 200 $ commun en 2024). Les postes les plus fréquents sont les intérêts hypothécaires, les impôts d'État et locaux (plafonnés à 10 000 $ via SALT) et les grandes donations caritatives. Depuis la réforme fiscale 2017 qui a quasiment doublé la déduction standard, seuls ~10 % des contribuables américains déduisent au réel.
Et la Social Security et le Medicare ?
Ils sont séparés de l'impôt fédéral sur le revenu — l'ensemble s'appelle FICA. En salarié, vous payez 6,2 % de Social Security sur les premiers 168 600 $ (plafond 2024) et 1,45 % de Medicare sur tout salaire, plus 0,9 % de Medicare additionnel au-delà de 200 000 $. Les indépendants paient les 15,3 % complets. Ce calculateur ne couvre que l'impôt sur le revenu ; retirez encore ~7,65 % du brut pour un net plus juste.
Pourquoi seulement les États-Unis ? Allez-vous ajouter d'autres pays ?
Les codes fiscaux varient pays par pays — la France a la CSG et les tranches du prélèvement à la source, l'Allemagne le Solidaritätszuschlag et le Kirchensteuer, le Japon superpose impôt national, préfectoral et municipal. Chacun est un calculateur séparé que nous aimerions ajouter mais n'avons pas encore. Pour le moment, le calculateur couvre le fédéral US + moyenne d'État. D'autres pays sont prévus.